Opção Negociação Roth Ira

Tratamento fiscal das distribuições de Roth IRA O ato de alívio do contribuinte de 1997 criou o Roth IRA. Que foi tornado eficaz para os anos de imposto que começam 1998. Antes de 1998, os indivíduos que quiseram financiar um IRA poderiam fazer uma contribuição deductible ou nondeductible a um IRA tradicional. Mas as distribuições de IRAs tradicionais são geralmente tratadas como renda ordinária e podem estar sujeitas a imposto de renda, bem como uma penalidade adicional de distribuição antecipada se a retirada ocorre enquanto o proprietário IRA é menor de 59,5 anos. O Roth IRA, por outro lado, permite distribuições qualificadas para ser livre de impostos e penalidades. Aqui nós analisamos o tratamento fiscal das distribuições Roth IRA. Definição de distribuições de distribuição qualificadas de um Roth IRA que não são qualificados podem estar sujeitos a imposto de renda e uma penalidade adicional de 10 de distribuição antecipada. Uma distribuição qualificada atende a ambas as duas categorias de requisitos a seguir: 1. Ocorre pelo menos cinco anos depois que o proprietário do Roth IRA estabeleceu e financiou seu primeiro Roth IRA. 2. É distribuído sob uma das seguintes circunstâncias: O titular Roth IRA é pelo menos 59,5 anos quando a distribuição ocorre. O titular Roth IRA fica desativado antes da distribuição. O beneficiário do titular Roth IRA recebe os bens após a sua morte. Os ativos distribuídos serão usados ​​para a compra ou reconstrução de uma primeira casa para o titular Roth IRA ou um membro da família qualificada. Isso é limitado a 10.000 por vida. Membros da família qualificada incluem o seguinte: o titular Roth IRA os detentores Roth IRA cônjuge dos filhos do titular Roth IRA andor ou seu cônjuge o neto do titular Roth IRA andor seu ou seu cônjuge o pai ou outro antepassado do titular Roth IRA E / ou seu cônjuge. Para esse fim, todos os Roth IRAs de um indivíduo são contados para determinar o período de cinco anos. Por exemplo, se um indivíduo estabeleceu um Roth IRA na ABC Brokerage em 2012 e estabeleceu um segundo Roth IRA na XYZ Brokerage em 2013, o período de cinco anos começa o ano de 2012. O período de cinco anos começa com o primeiro dia do ano Para o qual a primeira contribuição foi feita. Por exemplo, se a primeira contribuição Roth IRA foi feita para 2012, o período de cinco anos começa em 1 de janeiro de 2012. Isso é verdade mesmo se a contribuição de 2012 for feita em 2013 no prazo de 15 de abril de 2013. Como são distribuições não qualificadas Tributados A implicação fiscal de uma distribuição não qualificada depende da fonte dos ativos Roth IRA. Existem quatro fontes possíveis de ativos do Roth IRA: Contribuições regulares dos participantes Uma conversão Roth ou rollover de ativos tributáveis ​​(ativos IRA tradicionais para os quais foi permitida uma dedução fiscal e montantes antes de impostos de planos de empregadores, como planos qualificados, 403b) e governamentais 457 (B) planos que são tributados quando convertidos ou transferidos para o Roth IRA). Uma conversão da Roth ou rolagem de ativos não tributáveis ​​(ativos IRA tradicionais para os quais não havia dedução de impostos e ativos após impostos de planos de empregadores, como planos qualificados e planos 403 (b)). Esses ativos não estão sujeitos a imposto de renda quando distribuídos ou convertidos em um Roth IRA.) Ganhos em todos os ativos IRA Roth Para determinar a fonte de ativos distribuídos de um IRA Roth, o IRS usa as regras de ordenação. De acordo com as regras de ordenação, os ativos são distribuídos a partir de um Roth IRA na seguinte ordem (uma vez que os ativos de uma fonte esgotada, os ativos da próxima fonte são distribuídos): 1. Regular Roth IRA participantes contribuições 2. Taxable conversão e rollover montantes 3. Montantes de conversão e rollover não tributáveis ​​4. Rendimentos de todos os activos Roth IRA As distribuições de activos Roth IRA de contribuições regulares de participantes e de conversões não tributáveis ​​de um IRA tradicional podem ser tomadas a qualquer momento. Imposto e penalidade livre. Uma distribuição não qualificada de ativos de conversão IRA tradicionais tributáveis ​​pode estar sujeita a penalidades de distribuição antecipada. E, finalmente, uma distribuição não qualificada de ganhos pode estar sujeita a imposto de renda ea penalidade de distribuição antecipada. A ilustração a seguir mostra quando os impostos ea penalidade de distribuição antecipada se aplicam a distribuições não qualificadas. (Para saber mais sobre como evitar impostos, veja Evitando Demasiado Imposto Sobre Suas Distribuições.) Exemplo John estabeleceu seu primeiro Roth IRA em 2011 e fez uma contribuição de 5.000 participantes por ano. Em 2011, ele converteu seus ativos tradicionais do IRA para o IRA de Roth. Em 2013, John tem 55 anos, e o saldo em Johns Roth IRA naquele momento é representado da seguinte forma: John quer saber as conseqüências fiscais se ele distribuir ativos de seu Roth IRA em 2013. Lembre-se que os ativos são distribuídos no seguinte Ordem: (1) contribuições dos participantes, (2) conversões e (3) ganhos. Vamos usar exemplos de vários montantes de 2013 distribuição de Johns Roth IRA para mostrar seu tratamento fiscal. Distribuição de 10.000 Se John receber uma distribuição de 10.000, será isento de impostos e penalidade pelas seguintes razões: De acordo com as regras de ordenação, a distribuição de Johns vem de suas contribuições regulares dos participantes até que estas sejam usadas. De acordo com os regulamentos, uma distribuição de contribuições regulares é sempre imposto e pena livre, independentemente de quando a distribuição ocorre. Não há período de espera. Distribuição de 25.000 Se John recebe uma distribuição de 25.000, o primeiro 10.000 vem de suas contribuições regulares Roth IRA e é, portanto, imposto e penalidade livre. Os 15.000 adicionais, no entanto, vem de seus ativos de conversão tributáveis. Como esses ativos foram tributados quando convertidos, não haverá imposto de renda devido na distribuição. Embora esses bens não estejam sujeitos a imposto de renda, eles são sujeitos à penalidade de 10 de distribuição antecipada, a menos que tenha sido cinco anos desde que os ativos foram convertidos. Infelizmente, não tem sido cinco anos desde Johns conversão. Mas, a penalidade ainda pode ser dispensada se John cumprir uma das exceções, que incluem o seguinte: Ele tem pelo menos 59,5 anos quando a distribuição ocorre. (John tem apenas 55 anos, então isso não se aplica.) Ele planeja usar a distribuição para comprar ou reconstruir uma primeira casa para ele ou para um membro da família qualificada. Isso é limitado a 10.000 por vida. John torna-se desativado antes da distribuição ocorre. O beneficiário de Johns distribui os bens após a morte de Johns. John usa os ativos para despesas médicas elegíveis para as quais ele não foi reembolsado. Johns distribuição é parte de um programa SEPP John usa os ativos para despesas de ensino superior. John usa os ativos para pagar pelo seguro médico depois de perder seu emprego. Johns ativos são distribuídos como resultado de uma taxa IRS. O montante é rolado dentro de 60 dias, se for elegível. Se John não cumprir qualquer destes requisitos, os 15.000 adicionais serão sujeitos a uma penalidade de 10 de distribuição antecipada. Distribuição de 70.000 Como os primeiros 10.000 distribuídos nos dois exemplos precedentes, os primeiros 10.000 aqui são impostos e penalidade livre. Os próximos 50.000 serão atribuídos a ativos de conversão tributáveis, que não estarão sujeitos a imposto de renda porque foram tributados quando convertidos. No entanto, os 50.000 estão sujeitos à penalidade de 10 distribuição antecipada, a menos que tenha sido cinco anos desde que os ativos foram convertidos (o que não é o caso neste exemplo), ou se John atende a uma das exceções listadas acima no exemplo de distribuição De 25.000. Os 10.000 adicionais são atribuídos a ativos de conversão não tributáveis. Estes não serão sujeitos a impostos ou a penalidade de distribuição antecipada porque nenhuma dedução foi permitida quando eles foram contribuídos para o IRA Tradicional. Distribuição de 75.000 Quantias retiradas de até 70.000 serão tratadas como no exemplo acima. Porque John não teve seu IRA de Roth por cinco anos, os ganhos (5.000) estarão sujeitos ao imposto de renda. A retirada também estará sujeita à penalidade de 10, a menos que John se qualifique para uma exceção. O gráfico a seguir resume os tratamentos fiscais dos ativos em Johns Roth IRA: Tratamento de Impostos e Penalidades O valor total de mercado em dólar de todas as ações em circulação de uma empresa. A capitalização de mercado é calculada pela multiplicação. Frexit curto para quotFrancês exitquot é um spin-off francês do termo Brexit, que surgiu quando o Reino Unido votou. Uma ordem colocada com um corretor que combina as características de ordem de parada com as de uma ordem de limite. Uma ordem de stop-limite será. Uma rodada de financiamento onde os investidores comprar ações de uma empresa com uma avaliação menor do que a avaliação colocada sobre a. Uma teoria econômica da despesa total na economia e seus efeitos no produto e na inflação. A economia keynesiana foi desenvolvida. A detenção de um activo numa carteira. Um investimento de carteira é feito com a expectativa de ganhar um retorno sobre ele. This. BREAKING DOWN Roth IRA Semelhante a outras contas do plano de aposentadoria individual, o dinheiro investido dentro do Roth IRA cresce isento de impostos. Outras características definidoras de um Roth: As contribuições podem continuar a ser feitas uma vez que o contribuinte é passado a idade de 70, desde que ele ou ela ganhou renda. O contribuinte pode manter o Roth IRA indefinidamente não há nenhuma distribuição mínima exigida (RMD). Elegibilidade para uma conta Roth depende da renda. Estabelecendo um Roth IRA A Roth IRA deve ser estabelecida com uma instituição que recebeu a aprovação do IRS para oferecer IRAs. Estes incluem bancos, empresas de corretagem, cooperativas de crédito com garantia federal e associações de empréstimo de economista. Um Roth IRA pode ser estabelecido a qualquer momento. No entanto, as contribuições para um ano fiscal deve ser feita pelo IRA proprietários prazo de declaração de imposto, que é geralmente 15 de abril do ano seguinte. As extensões de declaração de imposto não se aplicam. Existem dois documentos básicos que devem ser fornecidos ao proprietário IRA quando um IRA é estabelecido: Estes fornecem uma explicação das regras e regulamentos sob os quais o IRA Roth deve operar, e estabelecer um acordo entre o proprietário do IRA e IRA custodianstrustee. IRAs caem sob uma categoria de seguro diferente do que as contas de depósito convencionais. Portanto, a cobertura para contas IRA é menor. A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ainda oferece proteção de seguro até 250.000 para contas tradicionais ou Roth IRA, mas os saldos das contas são combinados em vez de vistos individualmente. Por exemplo, se o mesmo cliente bancário tiver um certificado de depósito mantido dentro de um IRA tradicional com um valor de 200.000 e um Roth IRA realizada em uma conta poupança com um valor de 100.000 na mesma instituição, o titular da conta tem 50.000 de ativos vulneráveis Sem cobertura FDIC. Nem todas as instituições financeiras são criadas iguais. Alguns provedores de IRA têm uma lista extensiva de opções de investimento, enquanto outros são mais restritivos. Quase todas as instituições têm uma estrutura de taxas diferentes para o seu IRA Roth, que pode ter um impacto significativo sobre o retorno do seu investimento. Sua tolerância ao risco e preferências de investimento vão desempenhar um papel na escolha de um provedor Roth IRA. Se você planeja ser um investidor ativo e fazer lotes de comércios, você quer encontrar um provedor que tem custos de negociação mais baixos. Certos fornecedores ainda cobrar uma taxa de inatividade conta se você deixar seus investimentos sozinho por muito tempo. Alguns provedores têm ações mais diversificadas ou ofertas de fundos negociadas em bolsa do que outros, tudo depende do tipo de investimentos que você deseja em sua conta. Preste atenção aos requisitos específicos da conta também. Alguns provedores têm saldos de conta mínima mais elevados do que outros. Se você planeja bancar com a mesma instituição, verifique se sua conta Roth IRA vem com produtos bancários adicionais. Compensação Definida Para os indivíduos que trabalham para um empregador, a compensação que é elegível para financiar um Roth IRA inclui salários, salários, comissões, bônus e outros montantes pagos ao indivíduo por serviços que o indivíduo executa para um empregador. A um nível elevado, a compensação elegível é qualquer montante mostrado na Caixa 1 dos indivíduos Formulário W-2. Para um indivíduo independente ou parceiro em uma sociedade, a compensação é o lucro líquido dos indivíduos de seu negócio, menos qualquer dedução permitida para contribuições feitas para planos de aposentadoria em nome dos indivíduos e ainda reduzida por 50 dos indivíduos auto - Emprego. Outras compensações elegíveis para efeitos de fazer uma contribuição regular para um IRA Roth inclui montantes tributáveis ​​recebidos pelo indivíduo como resultado de um decreto de divórcio. As seguintes fontes de rendimento não são elegíveis compensação para efeitos de fazer contribuições para um Roth IRA: renda de aluguel ou outros lucros de propriedade manutenção juros e dividendos outros montantes geralmente excluídos do lucro tributável Contribuindo para um Roth IRA Em 2016, um indivíduo pode fazer Uma contribuição anual de até 5.500 para um Roth IRA. As pessoas com idade igual ou superior a 50 anos até o final do ano para o qual a contribuição se aplica podem fazer contribuições de recuperação adicionais (até 1.000 em 2016). Por exemplo, um indivíduo que é menor de 50 anos pode contribuir até 5.500 para o ano fiscal de 2016, mas um indivíduo que atingiu a idade de 50 por final de ano de 2016 pode contribuir até 6.500. Todas as contribuições Roth IRA regulares devem ser feitas em dinheiro (que inclui cheques) regular Roth IRA contribuições não podem ser feitas sob a forma de títulos. No entanto, uma variedade de opções de investimento existem dentro de um Roth IRA, uma vez que os fundos são contribuídos, incluindo fundos mútuos. Ações, obrigações, ETFs. CDs e fundos do mercado monetário. Um Roth IRA pode ser financiado a partir de várias fontes: O Spousal Roth IRA Um indivíduo pode estabelecer e financiar um Roth IRA em nome do seu cônjuge que faz pouco ou nenhum rendimento. Spousal Roth IRA contribuições estão sujeitos às mesmas regras e limites que o regular Roth IRA contribuições. O Roth IRA conjugal deve ser realizada separadamente do IRA Roth do indivíduo que faz a contribuição, como Roth IRAs não pode ser realizada como contas conjuntas. Para que um indivíduo seja elegível para fazer uma contribuição de IRA de Roth do esposo, os seguintes requisitos devem ser cumpridos: O casal deve ser casado e arquivar uma declaração de imposto comum O indivíduo que faz a contribuição de Roth IRA do esposo deve ter a compensação elegível A contribuição total para Ambos os cônjuges não devem exceder a compensação tributável relatada em sua declaração de imposto conjunta Contribuições para um Roth IRA não pode exceder os limites de contribuição Requisitos de elegibilidade Qualquer pessoa que tem rendimento tributável pode contribuir para um Roth IRA desde que ele ou ela atende a certos requisitos relativos ao status de arquivamento e Renda bruta ajustada (MAGI). Aqueles cujo rendimento anual é superior a um determinado montante, que o IRS ajusta periodicamente, tornam-se inelegíveis para contribuir. Para 2016, os máximos de rendimento são: 194.000 para os indivíduos que são casados ​​e apresentar uma declaração de imposto conjunta 10.000 para os indivíduos que são casados, viviam com seus cônjuges em qualquer momento durante o ano e arquivar uma declaração de imposto separado 132.000 para indivíduos que arquivam como único, Chefe de família ou casados ​​arquivando separadamente e não moram com seus cônjuges em qualquer momento durante o ano O IRS define limites de renda que reduzem ou eliminam a quantia de dinheiro é permitido contribuir. Aqui está um gráfico descrevendo as faixas para cada categoria de declaração de imposto em 2016: Faixa de Renda para 2016No-fee Roth IRA Muitos bancos e empresas de investimento oferecem Roth IRAs aos clientes. Alguns se concentram em uma determinada faceta, como a capacidade de negociar pesadamente ações ou oferecer certificados de depósito. Uma opção popular que os indivíduos freqüentemente procuram é o IRA Roth Não-taxa. O que é um Roth IRA Sem Taxa A Roth IRA sem taxa é uma conta de aposentadoria que um provedor comercializa como não tendo taxas associadas à posse da conta. Isso é feito para direcionar clientes adicionais para o provedor. Os fornecedores sabem que uma vez que você se inscrever para um Roth IRA com seu serviço que você não é susceptível de movê-lo no futuro. Infelizmente, não há tal coisa como uma taxa completamente livre Roth IRA. Provedores têm despesas e devem cobrar aos seus clientes algum tipo de taxa para executar os investimentos dentro de suas contas de aposentadoria. Se os prestadores de Roth IRA realmente não cobravam taxas, todos iriam sair do negócio. O Roth IRA não é uma ferramenta de marketing usada para chamar sua atenção. Indivíduos interessados ​​em um IRA Roth deve se concentrar em provedores que têm as taxas mais baixas para os investimentos que correspondem às suas metas de investimento. Roth IRA taxas Existem três tipos de taxa principal que você vai encontrar com um Roth IRA. Taxa de manutenção de conta Uma taxa de manutenção de conta é uma taxa cobrada aos titulares de conta apenas para ter uma conta aberta com o provedor. A empresa está fazendo com que você pague diretamente por algumas de suas despesas gerais incorridas por fornecer seus serviços. Esta taxa é normalmente incluída nas informações listadas antes de abrir sua conta com o valor em dólar que será cobrado a cada mês. Algumas empresas que visam tipos muito específicos ou exóticos de investimentos podem ser capazes de justificar o pagamento de uma taxa de manutenção de conta. Geralmente são uma despesa desnecessária. Expense Ratio em investimentos de fundo mútuo A segunda taxa comumente associada com Roth IRAs é o rácio de despesas em investimentos de fundos mútuos dentro do Roth. Esta carga isn8217t algo diretamente cobrado para você pelo provedor Roth IRA. Em vez disso, cada fundo mútuo que você investe em enquanto tem um rácio de despesas que é cobrado para cobrir as despesas do fundo. Os rácios de despesas são sempre expressos como uma percentagem dos activos investidos no fundo mútuo. Por exemplo, o fundo Vanguard8217s SampP 500 Index (VFINX) tem uma taxa de despesas de 0,18. Para cada dólar investido no fundo Vanguard guarda 0,18 para suas despesas. Se você investir 10.000 você vai pagar 18 por ano para a empresa de fundos mútuos. O rácio médio de despesas em todos os fundos mútuos é de cerca de 1,0. Menor é melhor. Stock e ETF Trading Comissões Além de investir em baixo custo índice fundos mútuos muitos prestadores Roth IRA dar-lhe a opção de negociação de ações e câmbio negociado fundos mútuos (ETFs). Cada vez que você compra ou vende um investimento você é cobrado uma comissão para a corretora. Comissões variam muito, mas a maioria dos provedores populares cobram entre 5 e 20 por comércio.